年报]合康变频(300048)2009年年度报告

作者:幸运3D 发布时间:2020-06-20 10:32

  北京市石景山区古城西街 19 号中小 北京市石景山区古城西街 19 号中小

  扣除非经常损益后归属于普通股股东的当期净利润 3=1-2 67,980,125.93

  发行新股或债转股等新增的归属于普通股股东的净 5a 43,000,000.00

  扣除非经常损益后归属于普通股股东的当期净利润 3=1-2 67,980,125.93

  2009年度,公司实现营业收入29,566.07万元,比上年同期增长74.13%;营

  业利润7,044.06万元,比上年同期增长71.27%,归属于上市公司股东的净利润

  2009年度,公司取得订单合同台数607台,比上年同期增长31.1%;订单合同

  随着公司2010年1月20日在深交所创业板的成功上市,公司形象及品牌知名

  用矢量控制及能量回馈技术,与通用高压变频器相比,具备恒转矩、动态响应快、

  前五名供应商采购金额合计 6,514.55 占采购总额比重(%) 28.98%

  前五名销售客户销售金额合计 5,830.88 占销售总额比重(%) 19.71%

  1) 2009 年末货币资金比 2008 年末增加的主要原因是由于新增贷款和吸收投

  2) 应收票据 2009 年末与 2008 年增加的主要原因是公司经营收取的货款;

  3) 应收账款 2009 年末比 2008 年末增加的主要原因是由销售规模扩大和应收

  4) 预付账款 2009 年末与 2008 年增加的主要原因是由于位于亦庄经济技术开

  5) 固定资产 2009 年年末与 2008 年相比增加的主要原因是公司已由起步阶段

  6) 在建工程 2009 年末与 2008 年末相比增加的主要原因是位于亦庄经济技术

  8) 应付账款 2009 年年末比 2008 年年末增加的主要是 2009 年公司生产规模扩

  10) 应付职工薪酬 2009 年年末比 2008 年年末增加的主要原因是由于生产、研

  11) 其他应付款 2009 年年末比 2008 年年末减少的主要原因是 2008 年偿还关联

  1) 销售费用 2009 年与 2008 年相比增加的主要原因是经营规模扩大;

  2) 管理费用 2009 年比 2008 年增加的主要原因是由于公司加大研发投入,研

  3) 财务费用 2009 年度比 2008 年度增加的主要原因是 2009 年公司银行贷款增

  4) 所得税费用 2009 年度比 2008 年度增加的主要原因是利润总额增长。

  1) 经营性现金流入、流出 2009 年度比 2008 年度增加的主要原因是经营规模

  2) 投资活动现金流出 2009 年度比 2008 年度增加的主要原因是亦庄生产研发

  3) 筹资活动现金流入、流出 2009 年度比 2008 年度增加的主要原因是收到增

  的审计报告,截至报告期末,公司无形资产的账面价值为7,890,034.38元。

  同步电机矢量控制高压变频调速 合康 2009 年 11 月 20 全部权 原始

  完成了同步电机矢量控制变频器(6kV/2500kW、6kV/4200kW)老化实验

  谐振电源改造通用变频器6kV/630kW样机试验通过,基本验证了谐振电源

  截止2009年12月31日,公司总人数335人,其中研发系统79人,占比24%,其

  中博士1人,硕士4人,大专以上68人,公司现正加强研发技术人员的招聘力度,加

  节能效果显著,平均节电可达30%。由于我国工业能耗较高,资源紧缺与经济快

  《能源节约与资源综合利用 将高压大功率变频调速技术作为重大发展技术,电机调速示范工程列为

  2006年 《节能中长期专项规划》 力、有色、石化等行业实施高效节能风机、水泵、压缩机系统优化改造,

  2007年 《能源发展“十一五”规划》 明确规定到2010年实现我国单位GDP能耗降低20%的节能战略目标

  2008年 完成情况作为对地方人民政府及其负责人考核评价的内容”,国家进一

  到2020年我国单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降40%-45%,

  注的焦点。中国发电总量的2/3消耗在电动机上,因此用电端的电机节能将成为

  带来的实际节电效果区间在20%-60%之间,按照目前平均每kW高压变频器约800

  场高达812亿元,其中高性能产品的市场容量在100亿元左右。此外,我国电动机

  装机容量仍在不断增加,2007年底已达6.22亿kW左右,较2006年底5.8亿kW的电

  动机装机容量增长了7.2%。提高效率,挖掘电动机本身的节能潜力势在必行,高

  高压变频器市场需求增长迅速。根据相关机构的统计数据,2006年至2008

  年,高压变频器市场一直保持了40%以上的增长速度,但由于起步较晚,2008年

  行业市场规模仍只有35亿,市场空间巨大。随着环保问题日益重要和工业生产要

  持长期高速增长。根据相关机构的预测,高压变频器市场将在未来3年保持30%

  计,国内企业完全占据了主导地位,拥有80%左右的市场份额,从2008及2009公

  牌通过价格和服务优势抢占了大部分通用高压变频器市场份额,西门子、ABB 等

  传动以及高速机车主传动等领域,仍然是国际顶级品牌如德国西门子、瑞士ABB

  份有限公司首次发行招股说明书披露的数据,2006年本公司市场份额还比较低,

  尚不能进入国内品牌前三名;2007年公司销售额即与智光电气的高压变频器销售

  额持平,根据《变频器世界》统计资料,市场份额达到5.2%;2008年公司销售额

  近1.7亿,订单金额接近3.6亿,根据慧聪邓白氏《2008 年高压变频器行业调查

  报告》统计数据,按订单金额统计的公司市场份额为10%,在国内厂商中排名第

  二,加上国外厂商,也只有西门子(中国)有限公司市场占有率高于公司。2009

  年公司的订单金额为5.42亿元,由于市场整体统计数据尚未发布,无法准确统计

  国内市场起步阶段契机及早进行了技术积累和市场开发。2006年以来,得益于公

  想控股等专业机构投资者的加入,进一步优化了股东结构,提升了公司治理水平。

  公司产品2006年就开始出口俄罗斯,2008年又与印度客户签订了出口合同,

  一。截至2009年末,公司产品出口俄罗斯累计已有40余台,为公司以后的海外扩

  中将要面对的风险及挑战,及同行业中已经有众多上市公司,竞争必将更加激烈;

  后公司高压变频器整体设计产能将达到年产1,200台,较目前500台的设计产能将

  有大幅度提高,届时公司将面临较大市场营销压力。虽然高压变频器市场容量大,

  更大投入等重大机遇,合康变频确定了2010年度发展的关键词是:管理、研发、

  加强,用现代化信息技术建立与之匹配的、包括ERP在内的信息系统,提高公司

  稳定性;通过以上措施进一步提升公司产品的质量,为其他工作打下坚实的基础。

  因我公司股票发行日为2010年1月7日,所以报告期无使用募集资金情况。为

  提高公司生产能力,保证亦庄高压变频器生产研发基地早日投产,截止2010年1月

  29日,公司共以自有资金投入高压变频器生产研发基地2,362.10万元,此部分资

  经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1464号文核准,公司于2010年1

  月7日公开发行人民币普通股(A股)3,000 万股,发行价格每股 34.16元,公司

  收到社会公众认缴的投入资金为人民币1,024,800,000.00元,扣除各项发行费用

  以上募集资金已由中瑞岳华于2010 年1月12日出具的中瑞岳华验字[2010]第008

  合股本整体变更设立股份公司时转增股本的未分配利润 63,009,711.66 元,因

  此,本年度末提取了法定盈余公积金后的累计未分配利润为 47,845,195.26 元。

  股为基数,按每 10 股派发现金股利人民币 2 元(含税),共分配现金股利

  其中:报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金。2009年7月29日,控

  股股东为本公司取得中关村科技担保有限公司的3000万元贷款担保提供了担保。

  公司在 2009 年 9 月 30 日前重大合同及其履行情况请参见公司招股说明书第

  截至 2009 年 12 月 31 日,本公司正在履行或将要履行的对公司生产经营、

  2009 年 10 月 13 日,合康变频与曲阳金隅水泥有限公司(简称“金隅水泥”)

  签署《设备购销合同》,约定金隅水泥向合康变频购买 9 套 HIVERT 系列高压变频

  器及自动旁路柜,合同总金额 830 万元,约定合同生效之日起 3 个月内交货。

  2009 年 11 月 25 日,合康变频与苏州吉能电子科技有限公司(简称“苏州

  吉能”)签署《集中打包采购合同》,约定苏州吉能向合康变频购买 45 台高压变

  频器,合同总金额 3,280 万元,约定合同总的执行期为两年,合同生效后苏州吉

  2009 年 11 月 30 日,合康变频与中治美利纸业浆纸有限公司(简称“中治

  ) 《变频改造 EMC 项目合同》约定中治美利向合康变频购买 9 套 HIVERT

  系列高压变频器(含监控程序)及自动旁路柜,合同总金额 1,308 万元,还款比

  例为该台设备每月所节约全部电费,节能回收款以 1 个月为一个结算周期,合康

  变频 5 年内收回设备款。以验收合格正式投运一周内由双方人员现场确认投运后

  2009 年 12 月 29 日,合康变频与唐山市德龙钢铁有限公司(简称“德龙钢

  《高压变频改造项目合同》 约定德龙钢铁向合康变频购买 2 套 HIVERT

  系列高压变频器、2 台监控程序、2 台手动旁路柜,合同总金额为 680 万元,还

  款比例为该台设备每月所节约 80%电费,节能回收款以 3 个月为结算周期,合康

  2009 年 12 月 30 日,合康变频与中治美利纸业股份有限公司(简称“中治

  9 套 HIVERT 系列高压变频器及自动旁路柜,合同总金额 1,182 万元,还款比例

  为该台设备每月所节约全部电费,节能回收款以 1 个月为一个结算周期,合康变

  频 5 年内收回设备款。以验收合格正式投运一周内由双方人员现场确认投运后单

  2009 年 12 月 17 日,本公司与北京银行石景山支行签署了《借款合同》

  日期起 24 个月,提款期为借款合同订立后 90 天,本金偿还计划为贷款发放后第

  1-5 季度每季度还款 80 万元,贷款到期还款 100 万元。贷款利率按照以提款日

  2009 年 12 月 17 日,本公司作为出质人与北京银行石景山支行签署了《质

  质人名下的 6 份应收账款,担保范围为:约定的主债权本金(500 万元整)以及

  2009 年 12 月 23 日,本公司与北京银行石景山支行签署了《借款合同》

  号:5-0),该借款合同为 2009 年 7 月 29 日本公司与北京银行石景

  合同约定本公司向该行借款 800 万元,用于本公司补充流动资金,贷款期限自首

  次提款日期 12 个月,提款期为借款合同订立后 90 天,本金偿还计划为 2010 年

  12 月 23 日到期一次还本。贷款利率以提款日同期基准利率为基础,由中关村担

  通股股东的净利润为6,997.40万元。2009年公司实现归属上市公司普通股股东的

  净利润 7,037.57万元,年度财务报告经中瑞岳华审计。中瑞岳华就盈利预测的

  (即2009年3月4日)起三十六个月之内,不转让或者委托他人管理其截至上市之

  其所持本公司股份总数的25%;从本公司离职后半年内,不转让其所持有的本公

  想控股、君慧创投、绵世方达、成都新锦泰承诺遵守97100477.3 号专利许可合

  限公司为公司2009年度审计机构及上市审计机构,费用为90万元。目前中瑞岳华

  上述股东关联关系或一致行动的说明 刘锦成系一致行动人。联想控股、君慧创投为关联人,在合康变频决策

  经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1464号文核准,本公司公开发

  行人民币普通股3,000万股。本次发行采用网下向配售对象询价配售(以下简称

  结合的方式,其中,网下配售600万股,网上发行2,400万股,发行价格为34.16

  普通股股票在创业板上市的通知】》(深证上[2010]【25】号文)同意,本公司

  发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“合康变频”,

  股票代码“300048”;其中,本次公开发行中网上发行的2,400 万股股票于2010

  年1月20日起上市交易;另外,网下配售的600万股于2010年4月21日起开始上市

  丰集团成立于2002年1月28日,注册资本为5,800万元;注册地为上海市嘉定区浏

  翔公路918号;公司类型为有限责任公司;法定代表人为叶进吾;经营范围为塑

  星成立于2004年9月20日,注册地为广州市番禺区大石镇会江村公路南侧;公司

  11.5%的股份,为本公司的发起人、控股股东之一、实际控制人之一。刘锦成先

  叶进吾先生系上丰集团的实际控制人,自2007年4月以来,一直系公司董事、

  叶进吾先生和刘锦成先生所控制的公司股份分别为39%、23%,均无单独支配

  2007年3月20日,刘锦成先生、叶进吾先生、上海上丰、广州明珠星签署了

  的62%。自该《合作协议》签署以来,在公司的所有董事会上,叶进吾先生和刘

  保持一致行动。因此,上述一致行动的安排,自2007年4月4日上丰集团成为公司

  综上,自2007年4月4日(上丰集团取得公司股权之日)至本报告期末,上丰

  监事3名,在公司领取薪酬的监事2名;公司高级管理人员全部在公司领薪,不存

  公司全体董事、监事和高级管理人员2009年度报酬合计为107.06万元。

  珠星投资有限公司董事长兼总经理。刘先生系清华大学EMBA、中山大学MBA、高

  级经济师,广州市第十二届人大代表、第十届政协委员。2003年6月与张涛先生、

  集团有限公司董事长。叶先生2002 年至今任上海上丰集团有限公司董事长;2007

  叶先生1988年至1992年在乐清市第二建筑公司第四工程处任出纳,1993年至

  张 涛 先生,1967年出生,中国国籍,无永久境外居留权,曾任北京金台律

  理、上海华曙投资咨询有限公司总经理;张先生2003年6月起在本公司工作,一

  直担任本公司董事职务,2003年6月至2007年4月,担任本公司总经理;2007年4

  VC”。曾任北京建材集团化学工程师、联想集团大客户部助理总经理、长城宽带

  矿业大学机电工程学院博士研究生,2008级中欧国际工商学院EMBA在读,律师、

  ☆ 纪常伟 先生,1965年出生,中国国籍,无永久境外居留权,现任本公司独

  教授、北京工业大学汽车工程系副教授、教授、主任。2000年4月至2001年5月作

  从事汽车与内燃机行业研究多年,先后参加和负责科技部、863等4个国家级科研

  项目,北京市教育委员会、乌鲁木齐市环保局等4个市级科研项目,其“ZZY-512

  汽车轮重仪研究”获林业部科技进步三等奖、“导弹系统可靠性及故障诊断研究”

  人民大学财经系财务会计专业毕业。曾任美国ACOUSTIGUIDE 公司财务部经理、

  毕马威国际会计公司北京公司和香港公司高级经理、美国Sunland国际投资有限

  公司中国区总裁、Unifisoft集团财务总监、利安达会计师事务所有限责任公司

  电机学硕士研究生。陈先生从事高压变频器相关技术研究工作多年。1991年至

  1995年,任首钢电机研究所电机设计工程师,曾参与西门子、通用电气公司联合

  设计工作;1995年至1997年,在北京欧华联科技有限公司从事德国METRONIX交流

  伺服控制系统的应用推广工作;1997年至1999年,在北京科禹龙科技有限公司从

  事水电站改造和建设工作;1999年至2000年,在北京利德华福技术有限公司从事

  高压变频器研发工作;2000年至2002年,在深圳康必达通用电气有限公司从事高

  理、物美集团(HK 8277)财务总监助理、七彩集团财务总监,现任本公司财务

  结构,建立健全公司内部控制制度,以进一步提高公司治理水平。截至报告期末,

  资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

  公司监事会设监事 3 名,其中职工监事 1 名,监事会的人数和构成符合法

  本次会议于2009年6月23日在北京市石景山区古城西街19号中小企业基地院

  本次会议于2009年7月21日在公司会议室召开。会议由董事会召集、董事长

  第一届董事会第一次会议于2009年6月23日在公司会议室召开,会议选举刘

  吾先生担任公司总经理职务、聘任张涛先生、杜心林先生担任公司副总经理职务、

  议案》、《关于总经理工作细则的议案》、《关于董事会秘书工作细则的议案》、

  第一届董事第二次会议于2009年6月30日在公司会议室召开,会议审议通过

  合康变频向北京银行石景山支行申请3,000万元的综合授信,期限两年,全体董

  第一届董事会第三次会议于2009年7月3日在公司会议室召开,会议审议并通

  办理本次公开发行人民币普通股(A股)并在创业板上市有关事宜的议案》、《公

  第一届董事会第四次会议于2009年7月23日在公司会议室召开,会议审议并

  的议案》、《关于对公司职能部门设置进行调整的议案》、《关于北京合康亿盛变频科技股份有限公司信息

  第一届董事第五次会议于2009年8月3日在公司会议室召开,会议审议通过了

  第一届董事第六次会议于2009年9月13日在公司会议室召开,会议审议通过

  2009年6月23日,经创立大会暨第一次股东大会审议通过《关于设立董事会

  委员会、薪酬与考核委员会。同日召开的董事会通过了各专门委员会的实施细则,

  2010年4月6日,公司第一届董事会薪酬与考核委员会第一次会议召开,会议

  应到委员3人,实到3人,会议通过了《关于2009年度董事、监事和高级管理人员

  了审核,认为:公司董事、监事、高级管理人员2009年度薪酬符合公司股东大会

  2010年度公司薪酬考核制度将总体维持不变。但考虑到公司发展和行业薪酬水

  合实际情况,公司内部制订或修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董

  《薪酬与考核委员会实施细则》、《内部审计制度》、《战略委员会实施细则》、

  导下的总经理层,聘请了3名独立董事;推行职务不兼容制度,形成了“三权”(决

  2009年6月23日召开了第一届监事会第一次会议,会议应到监事3人,实到监

  事3人。全体监事经审议以3票赞成、0票反对、0票弃权,一致审议通过了《关于

  监事会对2009年度公司的财务状况、财务管理、财务成果等进行了认真细致、

  生产经营管理的实际需要,制订并完善了各项内部控制制度,并能得到有效执行,

  频公司” 财务报表,包括 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表,2009

  表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;

  有重大方面公允反映了合康变频公司 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状

  编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位:元

  编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位:元

  编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位:元

  ☆ 北京合康亿盛变频科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身

  系 2003 年 6 月 11 日成立的北京合康亿盛科技有限公司,2009 年 6 月 18 日,经北

  京市商务委员会京商务资字[2009]310 号文《北京市商务委员会关于北京合康亿盛

  科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,北京合康亿盛科技有限

  公司以原股东上海上丰集团有限公司、广州市明珠星投资有限公司、北京君慧创业

  投资中心、北京绵世方达投资咨询有限责任公司、联想控股有限公司、成都新锦泰

  投资发展有限公司、刘锦成、张燕南、杜心林、张涛、陈秋泉作为发起人整体变更

  为外商投资股份有限公司,全体股东以其享有的北京合康亿盛科技有限公司 2009

  2009 年 12 月 25 日,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2009】1464 号

  文《关于核准北京合康亿盛变频科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上

  市的批复》批准,核准本公司向社会公开发行不超过 30,000,000.00 股新股。

  公司注册资本:人民币 90,000,000.00 元;法定代表人:刘锦成;公司注册地

  产品。经营范围:许可经营项目为制造高压变频器;一般经营项目为系统集成,提

  本公司财务报表于 2010 年 3 月 13 日已经公司董事会批准报出。

  政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后

  本公司 2009 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求,线 年年度报告

  映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有

  关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员

  会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一

  告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值

  总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合并方

  控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及

  为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,

  合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项

  作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够

  可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认

  为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先

  对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

  量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

  有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投

  来后编制而成。本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会

  计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报

  表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财

  时,应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

  编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置

  期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增

  加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

  母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入

  期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的

  子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在

  报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

  银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币

  汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定,与购建或生产

  符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损

  益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不

  折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变

  计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值

  计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;

  当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入

  取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取

  面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存

  续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之

  不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其他应

  收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有

  融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款

  取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息

  或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积

  (其他资本公积) 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计

  入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分

  转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风

  在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未

  终止确认金融资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下

  应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为

  场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行

  调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

  发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初

  始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该

  现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),

  减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大

  的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资可以单

  独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试;单独测

  试未发生减值的持有至到期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中

  再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风

  后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确

  认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允

  益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工

  具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

  金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。在活跃市场

  明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人

  违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等) ③债务人很可能倒闭或进

  A.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:单项金额高于 200.00 万元

  原材料和自制半成品的领用和发出按加权平均法计价,产成品和发出商品的发出按

  费用及相关税费后的金额。其中:①产成品、发出商品等直接用于出售的存货,在

  正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相

  关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现

  净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

  用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净

  值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部

  计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢

  所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得

  资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合

  同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资

  在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

  长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收

  核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

  允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成

  本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损

  益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位

  实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损

  失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认

  各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销

  的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净

  利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合

  营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原

  单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况

  下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位

  具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不

  投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为

  基础估计其可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的,以该

  项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以

  面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同

  命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与

  旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未

  办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决

  如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者

  未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可

  收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该项固定资产所属的

  资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金

  本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应

  如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者

  未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可

  收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该项在建工程所属的

  资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金

  本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应

  折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生

  的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

  计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当

  ☆ 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

  续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,

  计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生

  产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用

  费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所

  实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

  化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均

  付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际

  支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号-借款费

  来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使

  无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计

  果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会

  究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

  可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测

  试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

  如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者

  未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可

  收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的,以该项无形资产所属的

  资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金

  本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应

  性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)

  配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与

  收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失

  的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司

  相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计

  异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面

  价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所

  以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

  满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能

  的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预

  计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定

  本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使

  用寿命的大部分(一般指 75%或 75%以上);④承租人在租赁开始日的最低租赁付款

  额现值,几乎相当于(一般指 90%或 90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价

  值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产

  公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才

  值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归

  属于租赁项目的手续费等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。未确认融资

  费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时

  定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合

  理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两

  为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直

  接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资

  收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时

  当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际

  2009 年 1 月 1 日至 2009 年 3 月 4 日期间,本公司城市维护建设税、教育费附

  2009 年 3 月 4 日,本公司企业性质由内资企业变更为外商投资企业,即日起公

  经北京市石景山区国家税务局石国税批复(2007)20152 号文批复,本公司对

  于自行开发生产销售的“HIVERT 系列高压变频器软件 V1.30”软件产品,自 2006

  2009 年 6 月 12 日,本公司取得了北京市科学技术委员会核发的编号为

  GR7 号《高新技术企业证书》,依据相关政策规定,本公司 2009 年度

  至 2011 年度期间享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策,企业所得税按

  北京康沃电气有限公司(以下简称“康沃电气公司”)系本公司于 2008 年 3 月

  以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期末指 2009

  公司根据其余额所处账龄按照本附注四、8 所述坏账计提比例计提坏账准备,确认

  认为账龄 3 年以内的应收账款可收回风险较小,对账龄 1 年以内、1-2 年、2-3 年

  的应收账款分别按其余额的 1%、5%、20%计提坏账准备;账龄 3-4 年的应收账款可

  收回性较小,账龄 4 年以上的应收账款可收回性极小,因此分别按其余额的 50%、

  100%计提坏账准备,并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确认为

  (4)应收账款期末数中无应收持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东

  析,认为账龄 3 年以内的其他应收款可收回风险较小,对账龄 1 年以内、1-2 年、

  2-3 年的其他应收款分别按其余额的 1%、5%、20%计提坏账准备;认为账龄 3-4 年

  的其他应收款可收回性较小,账龄 4 年以上的其他应收款可收回性极小,因此分别

  按其余额的 50%、100%计提坏账准备,并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项

  北京神华中机能源环保科技有限公司 客户 786,000.00 一年以内 8.55%

  鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 客户 270,000.00 一年以内 2.94%

  (5)其他应收款期末数中无应收持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东

  山东京昌建筑工程有限 工程施工方 3,856,000.00 一年以内 长期合同

  吉祥经典塑材料有限公 建料供应商 1,755,000.00 一年以内 供货期内

  上海润言投资管理有限 劳务提供方 1,600,000.00 一年以内 上市咨询服务费

  (3)本报告期预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单

  注:截至 2009 年 12 月 31 日,本公司存货无成本高于可变现净值的情况。

  注:公司固定资产本期计提的折旧额为 1,243,162.66 元,本期增加的固定资

  (2)截至 2009 年 12 月 31 日,本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情

  支行签订的《综合授信合同》提供担保,“在建工程—康沃办公厂房”已作为反担

  保抵押给北京中关村科技担保有限公司,详见本附注“八、关联方及关联交易”事

  (3)截至 2009 年 12 月 31 日,公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情

  行签订的《综合授信合同》提供担保,该土地使用权作为反担保抵押给北京中关村

  (2)截至 2009 年 12 月 31 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情

  土地使用权 6,947,892.48 详见本附注八、关联方及关联交易披露

  康沃办公厂房 38,378,140.22 详见本附注八、关联方及关联交易披露

  注:1、本公司于 2008 年 9 月 24 日从北京银行股份有限公司石景山支行取得

  借款 13,000,000.00 元,借款期限一年,根据协议约定公司已于本期归还全部借款。

  2、本公司分别于 2009 年 7 月 30 日、12 月 23 日从北京银行股份有限公司石景

  山支行取得短期借款合计金额 25,000,000.00 元,该借款均由北京中关村科技担保

  有限公司提供借款担保,借款期限一年,同时本公司向北京中关村科技担保有限公

  (2)本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单

  (2)本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单

  (2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单

  注:2009 年 12 月 17 日,本公司以部分应收账款的收款权作为抵押,与北京银

  行股份有限公司石景山支行签订抵押借款协议,从北京银行股份有限公司石景山支

  日,借款提款期为合同签订日起 90 天,借款利率为各笔借款提款日同期基准利率

  注: 本期公司根据 2008 年 12 月 17 日股东会决议申请增加注册资本 962.26

  万元,本次增资分两期缴纳。各股东认缴的第一期出资 4,300.00 万元于 2009 年 1

  月 16 日足额缴纳,并经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司出具的“京昊验

  字【2009】第 004 号”验资报告予以验证;股东认缴的第二期出资 3,350.00 万元

  于 2009 年 2 月 20 日足额缴纳,并经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司出具

  【2009】 005 号”验资报告予以验证。股东认缴的全部出资 7,650.00

  万元,其中 962.26 万元计入实收资本,6,687.74 万元计入资本公积。

  2、根据北京市商务委员会于 2009 年 6 月 18 日下发的《北京市商务委员会关

  [2009]310 号)及全体股东决议,本公司以全体股东作为发起人整体变更为股份有

  限公司,股东以其享有的公司截至 2009 年 4 月 30 日止经审计的净资产 17,651.08

  万元出资(其中:实收资本 3,962.26 万元、资本公积 6,687.74 万元、盈余公积

  万股(每股面值 1 元),各股东出资的资本溢价 8,651.08 万元计入资本公积,本

  次出资经中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的“中瑞岳华验字[2009]第 091 号”

  注:公司法定盈余公积按税后净利润 10.00%的提取数;本期法定盈余公积减

  注:1、经北京市石景山区国家税务局石国税批复(2007)20152 号文批复,

  本公司对于自行开发生产销售的“HIVERT 系列高压变频器软件 V1.30”软件产品,

  3、中小企业发展专项资金 1,500,000.00 元系北京市石景山区财政局根据《北

  京市中小企业发展专项资金管理暂行办法》,向本公司拨付的中小企业发展专项资

  接受劳务支付的现金”与合并利润表中“营业收入”及“营业成本”金额相差较大

  的主要原因系报告期内公司部分购销业务通过票据结算所致,其中:销售商品收到

  2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 8,200,000.00

  2009 年 7 月 29 日,本公司与北京中关村科技担保有限公司(以下简称“中关

  村担保公司”)签订《最高额委托保证合同》,由中关村担保公司为本公司向北京银

  30,000,000.00 元,担保期限一年。公司股东刘锦成、叶进吾、张涛、杜心林及本

  抵押物抵押给中关村担保公司;本公司将所属 9 项实用新型专利权作为反担保质押

  物质押给中关村担保公司,上述抵押、质押的期限至《最高额委托保证合同》项下

  截至 2009 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

  2009 年 12 月 25 日,中国证券监督管理委员会以证监许可【2009】1464 号文

  市的批复》批准,核准本公司向社会公开发行不超过 30,000,000 股新股。2010 年

  1 月,本公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结

  合的方式,公开发行股票 30,000,000 股,其中:网下配售 6,000,000 股;网上发

  2010 年 4 月 6 日,公司召开第一届第八次董事会会议,会议审议通过了《关

  于公司 2009 年度利润分配方案的议案》,议案拟以公司截至 2010 年 4 月 6 日止的

  总股本 120,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元(含税)

  截至 2009 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重要事项。

  公司根据其余额所处账龄按照本附注四、8 所述坏账计提比例计提坏账准备,确认

  析,认为账龄 3 年以内的应收账款可收回风险较小,对账龄 1 年以内、1-2 年、

  2-3 年的应收账款分别按其余额的 1%、5%、20%计提坏账准备;账龄 3-4 年的应

  收账款可收回性较小,账龄 4 年以上的应收账款可收回性极小,因此分别按其余

  额的 50%、100%计提坏账准备,并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重

  (5)应收账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠

  限公司的往来款,经单独进行减值测试后未发现存在减值迹象,未计提坏账准备。

  可收回风险较小,对账龄 1 年以内、1-2 年、2-3 年的其他应收款分别按其余额

  的 1%、5%、20%计提坏账准备;账龄 3-4 年的其他应收款可收回性较小,账龄 4

  年以上的其他应收款可收回性极小,因此分别按其余额的 50%、100%计提坏账准

  北京神华中机能源环保科技有限公司 客户 786,000.00 一年以内 1.97

  鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 客户 270,000.00 一年以内 0.68

  注:1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。

  2、经北京市石景山区国家税务局石国税批复(2007)20152 号文批复,本公司对于自行开发生产销售的

  法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的优惠政策,公司未将收到的增值

  发行新股或债转股等新增的、归属 4 43,000,000.00 第一次注资

  4、其他应收款期末余额为 9,190,649.56 元,比期初余额增加 48.75%,其主

  主要原因系本公司之子公司康沃电气公司的办公楼、厂房基建工程支出增加所致。

  9、应付职工薪酬期末余额为 3,237,725.55 元,比期初余额增加 42.02%,主

  10、其他应付款期末余额为 581,463.34 元,比期初余额减少 98.34.%,其主

  11、长期借款期末余额为 350,000.00 元,比期初余额增加 100.00%,增加的

  元,比上期金额分别增加 74.13%、79.43%,其主要原因系公司产品符合国家产业

  政策导向,客观市场需求增加以及公司自身营销策略等多方面因素的影响,本期公

  要原因系公司本期销售收入较上年度大幅度增长,相应导致运输费、差旅费、业务

  15、营业税金及附加本期金额为 328,631.02 元,与上期金额减少 57.92%,主

  要原因系公司本期企业性质由内资企业变更为外商投资企业,无需缴纳城市维护建

  18、销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为 16,812,3362.29 元,比上期

  金额增加 66.36%,其主要原因系销售收入较上年度大幅度增长,相应导致销售商

  20、支付给职工以及为职工支付的现金本期金额为 18,614,749.04 元,比上期

  金额增加 66.22%,其主要原因系本期公司经营规模扩大相应人工成本增加。

  23、取得借款收到的现金本期金额为 25,350,000.00 元,比上期金额增加

  24、分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为 783,581.00 元,比上

  25、支付其他与筹资活动有关的现金本期金额为 35,026,560.00 元,比上期金

  额增加 320.11%,其主要原因系本期公司偿还了从关联方拆入的关联方借款。


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